【资讯】会计师及地产中介需要报”反洗钱“信息（组图）

自2026年7月1日起，反洗钱及反恐怖主义融资（AML/CTF）法规将扩展至以下机构通常提供的特定服务：

房地产经纪人及房产开发商

贵重宝石、金属及制品经销商律师

产权转让代理人

会计师

信托及公司服务提供商。

自2026年3月31日起，更多虚拟资产相关服务也将纳入AML/CTF法规监管范围。

若需确认您的业务是否受澳大利亚AML/CTF法规扩展条款监管，请回答关于企业所提供服务的若干问题。

若您提供下列任一服务且与澳大利亚存在地域关联，则可能承担AML/CTF义务。

我们已于2025年10月发布改革指南协助企业。针对第二批实体的行业专项指南将于2026年1月底发布。

No.1

适用房地产中介

贵公司是否提供任何房地产服务，例如：

为他人代理房地产买卖或转让（例如通过典型的买方和卖方代理安排）

不通过独立房地产经纪人销售或转让房地产（此做法常见于房地产开发商和拍卖行）

为他人策划或执行房地产买卖或转让交易（例如通过产权转让服务）

No.2

提供的指定服务与澳大利亚存在地域关联

若您提供的指定服务与澳大利亚存在地域关联，则您属于报告实体，需履行反洗钱及反恐怖主义融资（AML/CTF）义务。

要构成与澳大利亚的地域关联，您须满足以下任一条件：

您在澳大利亚境内设立的常设机构内或通过该机构提供指定服务；或

您作为澳大利亚居民，在境外常设机构所在地或通过该机构提供指定服务；或

您作为澳大利亚居民公司的子公司，在境外常设机构所在地或通过该机构提供指定服务。

地理关联要求的唯一例外是汇款网络提供商在澳大利亚运营附属机构网络的情况。

何为常设机构？

常设机构是指您开展任何活动或业务的场所，或通过该场所开展活动或业务的地点。此概念亦涵盖通过代理人开展活动或业务的情形。您可能拥有多个常设机构。

流动服务或旅行

若您在流动经营或旅行期间于他国提供指定服务，该服务将被视为通过该国常设机构提供。