AI一抓一个准！ATO警告：报税时这些抵扣别乱申报（组图）

AI监控了

新财年快来了，报税季也快开始了，

又到了一年一度的ATO警告不要乱报税的时候了。

今年ATO还专门告诫澳洲人——小心点，我们上AI了！

在上一个财年，超过1000万澳洲人共申报约310亿澳元的工作相关支出，平均每人申报金额约3100澳元。其中，大量申报与居家办公有关。

ATO助理专员Anita Challen表示：每一年都会出现一些令人哭笑不得的抵税申请。

我们见过有人申报1.7万澳元婴儿用品，包括婴儿冬装和医疗费用。还有人试图把赠送给家人的2万澳元礼物作为税务扣除项目申报，这也是完全不允许的。

一些金额较小但同样不合规的申报也屡见不鲜：有员工把与同事线上开晨会时点的外卖早餐列为居家办公支出，还有人把圣诞派对穿的搞怪T恤、圣诞衬衫等费用列入抵税项目。

这些都属于私人消费，不得用于税务抵扣。

ATO表示：今年重点关注的错误仍然集中在几个领域，包括工作相关支出、居家办公抵扣以及漏报收入。

Challen提醒：收入不仅仅是工资或现金。有些收入可能以实物、礼品等形式获得，同样需要依法申报。

对于近年来越来越普遍的居家办公抵税，ATO特别提醒：偶尔在家查看几封工作邮件，并不意味着可以申报居家办公费用。

只有因为在家工作而实际增加的开支，才有资格申请抵扣。例如网络、电话和电费等账单，必须按照工作用途和私人用途进行合理分摊。你不能把孩子看视频、玩游戏消耗的网络流量也算进工作开支。

目前ATO允许两种居家办公抵税方式。

第一种是固定费率法（Fixed Rate Method），按照每小时70澳分计算，涵盖电费、燃气费、电话费、网络费以及文具耗材等支出。使用这种方法的纳税人必须保留全年实际居家办公时数记录，例如工时表、日历、工作日志等。

第二种是实际成本法（Actual Cost Method）。这种方式允许纳税人按实际比例申报电费、网络费、电话费以及办公设备折旧等支出。对于拥有独立家庭办公室的人，甚至可能申报部分房贷利息、房租、土地税和房屋保险费用。不过，这种方式需要保存更详细的账单、收据和计算依据。

车辆费用仍然是澳洲人申报最多的工作相关支出项目。本财年已有390万人申报汽车相关费用，总金额达到119亿澳元。

Anita Challen提醒，普通员工每天上下班通勤产生的油费和车辆开支，原则上属于私人支出，不能抵税。符合条件的工作用车支出，目前可按每公里88澳分计算，最高可申报5000公里。

此外，服装、差旅和自我教育费用也是热门申报项目，目前相关申报金额已达70亿澳元。ATO再次强调，普通服装通常不能抵税。即便公司要求员工购买某些服装，也不代表一定符合抵税条件，关键在于是否与收入获取存在直接关联。

投资房业主同样是今年重点监管对象。数据显示：上财年已有200万投资房业主申报租赁物业抵扣，平均净租赁亏损达到1290澳元，高于上一财年的1190澳元。

ATO表示：一些投资者错误地将私人贷款利息当作投资房贷款利息申报，还有人混淆维修与装修的区别。例如修理漏水水管产生的费用通常可以直接抵税，但如果顺势将整个浴室翻新，更换淋浴房、浴缸和洗手台，则相关费用往往属于资本性支出，需要按照不同规则处理。

加密货币交易也是ATO关注重点。ATO指出：每年有数十万澳洲人买卖加密货币，但不少人仍然没有保存交易记录。加密货币与股票、房产和黄金一样，属于资本资产。出售时无论盈利还是亏损，都必须在税表中申报。至少应保留每笔交易的日期、时间、金额以及买卖记录。

为了加强监管，ATO目前正在广泛使用大数据和AI技术。税务局的数据来源包括：银行、州税务机构、土地登记部门、车辆登记系统、保险公司、股票登记机构、澳洲证券投资委员会（ASIC）、PayPal、eBay、Uber、Airbnb以及各大加密货币交易平台。

去年报税季，ATO通过数据比对系统，在正式发出税务评估结果前，共修改了超过55.5万份个人税表。

Challen表示：人工智能还会实时识别异常申报行为。如果一个建筑工人试图申报厨师刀具作为工作支出，那就会立刻触发警示。系统发现异常后，报税过程中会向纳税人发出提醒，要求再次确认相关信息。

不过她强调：所有AI系统最终都会有人为审核，纳税人也拥有申诉和复核权利。

ATO最后提醒民众：不必急于在7月初第一时间报税。由于银行、雇主和金融机构的数据通常会在7月底前陆续上传完成，届时大部分资料都会自动预填到税表中。

Anita Challen表示：如果等到7月底再报税，整个过程会轻松得多。

她还提醒：不要盲目相信社交媒体、AI工具，甚至亲朋好友提供的报税建议。报税前一定要停下来仔细核对，因为网络上存在大量错误信息。