副业如何申报？避开澳洲报税六大误区，当心ATO盯上（组图）

副业可能是增加收入的好方法，但也可能在报税时增添复杂性。

无论是自由职业、在线卖货、网约车代驾，还是社交媒体内容创作，只要在主业之外赚钱，通常都会带来意想不到的税务义务。

据H&R Block税务专业人士介绍，副业收入与抵扣问题是澳洲人报税季最常咨询的话题之一。

无论您是自由职业、在线销售产品还是社交媒体内容创作，在常规工作之外挣钱通常都会带来税务义务。图片来源：Shutterstock

副业报税，这六大错误最容易踩坑

错误一：以为副业“只是爱好”

很多人误以为副业只是“赚点零花钱”，不需要申报，但实际上，活动被认定为生意还是爱好，直接决定了您的税务义务。

H&R Block表示，这也是报税时最容易混淆的地方——判断标准通常包括盈利意图、经营频率以及是否以商业方式运作。

错误二：忘记申报所有收入

网约车、外卖配送、网络平台销售、自由职业以及内容创作的所有收入，通常都需要申报。

澳洲税务局（ATO）会通过数据匹配计划，从多个数字平台获取交易信息，因此务必确保收入申报无误。

错误三：遗漏可申报的抵扣

如果副业被认定为生意，您可能可以申报与赚取收入直接相关的合格支出，例如平台费、网站托管、软件订阅、保险、设备以及工作相关的网络费用等，具体视个人情况而定。

全年保持良好记录，能帮助您不错过应有的抵扣。

错误四：错误申报支出

许多副业者会将同一部手机、网络、汽车或家庭办公室，同时用于个人和工作。通常只有工作相关的部分才能抵扣，因此保留好记录并正确分摊混合用途的支出十分重要。

错误五：忘记为税务做规划

与常规雇佣不同，副业收入通常不会自动预扣税款。根据收入水平，您可能需要全年预留资金，或按时缴纳随赚随缴（PAYG）分期税款，以更好地管理税务义务。

错误六：拖到报税时才整理记录

等到报税前几个月才开始找收据、发票，往往会让整个过程变得更麻烦。全年记录好收入和支出，不仅能省时省力、减少出错，还有助于支持您申报的各项抵扣。

需要注意，ATO通常要求保留税务记录至少五年。

副业者必懂的几个关键税务概念

从ABN到分摊，副业税务涉及不少陌生术语，以下逐一解释其含义及重要性。

共享经济：通过Uber、Airbnb、Etsy或Airtasker等平台赚取的收入，通常都需要在报税时申报，即便只是副业。

数据匹配计划：澳洲税务局（ATO）会从银行、数字平台等多个渠道获取信息，并与您申报的内容进行比对，因此保留准确记录有助于报税更顺利。

分摊：如果手机、汽车或相机等同时用于工作和个人用途，通常只能申报与工作相关的那部分费用。

个人服务收入（PSI）：如果副业收入主要来自个人技能或努力，例如自由撰稿或咨询，可能适用额外税务规则，并影响可申报的抵扣。

澳洲商业编号（ABN）：根据副业性质和规模，您可能需要申请ABN，部分情况下还需注册商品及服务税（GST）。若年GST营业额超过75,000澳元（网约车服务则需立即注册），必须注册GST。

每个副业情况各异，上述原则仅供参考，具体的税务处理仍需结合个人实际情况判断。

常见问题

副业收入是否需要申报？

答案通常是肯定的。无论是为网约车服务驾驶、在线卖货、自由职业，还是通过App接单赚钱，这笔收入一般都需要申报。如果不确定哪些收入需要申报，可咨询H&R Block等注册税务专业人士。

在澳洲，我的副业在税务上算生意还是爱好？

这是最常被问到的问题之一，答案并非总是非黑即白。ATO会综合考量您是否有盈利意图、赚钱频率，以及是否以商业方式运营等因素。如果拿不准自己的副业属于哪一类,建议咨询注册税务专业人士。

我可以为副业申报哪些税务抵扣？

这取决于副业的类型。如果活动被认定为生意，您可能可以申报与赚取收入直接相关的合格支出，例如平台费、软件订阅、保险或工作相关的家庭办公室费用。

需要注意，若某项支出同时用于工作和个人用途，通常只能申报工作相关部分。H&R Block可以根据您的具体情况，帮助识别可申报的抵扣项目。

网红和内容创作者需要申报获赠的产品吗？

有可能。根据具体情况和合作安排的性质，为推广活动收到的产品或福利可能产生税务影响。如果内容创作已构成生意的一部分，建议寻求专业建议，以明确自身义务。

我可以申报部分手机或网络费用吗？

如果手机或网络被用于副业，您通常可以申报工作相关的部分，但需保留记录，说明业务使用比例的计算方式。

我需要ABN吗？

并非所有副业都需要ABN，是否需要取决于您的活动在税务上是否被认定为生意，以及具体工作性质。